海外资产配置,不可不知的各国遗产税 - 海外生活 - 好年华移民,江苏最大的移民服务机构
10年移民我们更用心
苏公境准字[2011]0003号
祝贺好年华成立20周年
首批国家认证因私出入境专业咨询服务机构
025-85019511

您现在的位置:

首页 >>海外生活 >

海外资产配置,不可不知的各国遗产税

来源:江苏好年华

日期:2018-09

在西方国家,很多富人们常常会用成立慈善基金会,然后为其捐款这种方式来做慈善,促进了慈善行业的发展;另一个目的,就是用作慈善的资金,在许多国家有税收减免,许多富裕家族就靠家族基金会继承着财富。


这些富人们躲避的正是一个税种——遗产税。遗产税就是对人去世后留给后代的财产按比例或累进征税。由于可以在年迈或临终前将财产赠与后代和亲人,以规避遗产税,所以它通常与赠与税相伴征收。


随着对海外资产配置的关注,西方常见的遗产税概念逐渐进入大家视野。据统计,全球共有114个国家开征遗产税,OECD(经济合作与发展组织)的成员国中,更是有91%的国家开征遗产税。


面对遗产税,支持者认为其可以调节贫富差距,适当解决收入分配不公平问题。反对者则认为,开征遗产税太武断,只会让富人穷尽一切办法避税,反而会伤及中产阶级的财富,让“富人更富,穷人更穷”。

减税.jpg

不论遗产税实际作用和效果如何,了解各主要投资目的地国的遗产税概况,是我们海外投资不可忽视的一步。今天我们为大家整合热门国家的遗产税情况,为各位进行海外投资提供参考。


美国


作为海外投资和置业的首选地,许多朋友接触“遗产税”概念都从美国开始。虽然美帝不是第一个征收遗产税的国家,但可谓让之“走红”的国家。也是在美国,富人设立的慈善基金最多,热衷慈善业的同时,也使自己的财产免于征税,一举两得。


经过多次税法演变和调整,2016年美国的遗产税(个人赠与和继承财产额度)起征点上调到545万美元,超过该数额的部分征税40%。同时,美国也是个全球征税的国家,对公民和永久居民的在全球的资产进行遗产税征收,也就是说只要你有美国护照或绿卡,你在中国、加拿大或其它任何国家的财产,都将被纳入遗产税征收范围。


当然,545万美元的遗产税免征标准不适用于外国人和非美国居民,外国非居民只有6万美元的免征额度,超过部分均要交40%的遗产税。对于非居民,美国只对其在美国的财产课税,不进行全球征税。所以只在美国买房置业、无美国护照或绿卡的中国朋友要留意。

总的来说,美国遗产税虽然很重,但依然是针对美国富人所征收的“富人税”。美国家庭财产超过600万美元的仅占5%,可以说征税对象是绝对少数的家庭。


遗产税和赠与税在美国不得人心,所以美国很多家庭都想方设法规避。对于普通中产家庭,最常用的方法是每人每年赠与1.3万美元的豁免额度给儿女。此外,还可以通过买人寿保险方式向子女转让财产。若大家要去美国置业、移民,一定要向税务相关律师咨询细节,并合理合法避税。



澳大利亚


了解过澳大利亚置业的朋友都知道,澳大利亚已经在全国范围内取消了遗产税。以前澳大利亚也征收过遗产税,但由于其不得人心,且未能有效调节贫富差距,所以澳洲联邦政府1978年取消了遗产税,各州政府也于1992年时全部取消遗产税。

没有了遗产税和赠与税的澳大利亚,也成为了全球各国投资者置业和富人居住的首选目的地之一。澳洲法律规定,房屋拥有者享用土地和房屋永久产权,在没有购房人的同意下,房屋就是不能拆除的,土地也无权收走。同时,房屋继承者也可以根据购房人需求进行买卖。

不过澳洲置业有资本利得税(Capital gains tax)。举个例子来说,如果你从长辈受众继承了一套房产,并希望出售该房产,那么房产出售所获得的收益将被征税,有些州可能高达45%。

当然,没有遗产税的好处还是凸现出来,如果继承房产又不出售,就不需要交资本利得税或遗产税了。



加拿大


与上面提到的澳大利亚类似,加拿大也没有遗产税或继承税,在财产转交的过程中,以资本利得(capital gain)的概念来征税。也就是说,只有当这些财产的赠与或遗产出现了资本收益的时候,才需要纳税。

如果资产的继承人是过世者的配偶,就不需要计算集成部分的资本利得税。而配偶日后再处置这份资产时,产生的收益就需要计算资本利得税了。

关于资产转交,在加国还有另一项有特色的收费——遗嘱认证费(probate fee)。立遗嘱的人一旦过世,若要其遗嘱对处理资产拥有法律效力,遗嘱人需要向省政府交纳该笔认证费,进行认证与公证。

一般来说,遗产在2.5万元以上才收遗嘱认证费,2.5-5万加元的部分,每1000加元收取6元认证费;5万以上资产部分,每千元收取14加元。100万加元需要交1.4万加元认证费,200万加元收2.8万元。


英国


最早实施遗产税的国家之一,英国的遗产税政策并不受人待见。不像美国的起征点那么高,英国遗产税已经伸入中产阶级腰包。英国遗产税起征点要低得多,为32.5英镑,夫妻二人的起征点为65万英镑,超过部分的税率均为40%。配偶之间转移免税,若不是英国人,免税额仅为5.5万英镑。

要知道,伦敦平均每户的价格已超过50万英镑,英国其他地区的房屋平均价格也达到或超过30万英镑,也就是说大多数英国中产阶级家庭都在遗产税征收范围内。

然而与美国类似的是,英国公民、居民的所有资产(包括英国以外资产)都要被纳入遗产税的统计范畴。也就是说,英国也是全球征税的国家。对于非居民来说,英国以外的资产不纳入遗产税范畴,只有处于英国的资产要征税。许多在英国置业的外国人,都会通过税务计划(tax planning)来合理避税。

根据最新政策变动,英国将在2017年把遗产税免征额度提升到50万英镑,已婚夫妻加起来的免征额度就能达到100万,这无疑会在相当程度上减轻英国中产的负担。


新西兰


新西兰没有遗产税,但是有赠与税,亲属之间赠与也需要缴纳赠与税。

新西兰每年有1.9万新西兰元的赠与免税额度,1.9-2.54万为5%,2.54-3.81万为10%,3.81-5.08万为20%,5.08万以上为30%。


西班牙


西班牙有遗产税,且全球征税。该国采用遗产税和赠与税累进税制:1-7993欧元的遗产税率为7.65%,7993-15981欧元为8.5%,15981-23968欧元为9.35%,23968-79755欧元为29.75%,大于79755欧元的部分为34%。


葡萄牙


葡萄牙没有遗产税,但有相关条例规定:如果夫妻或继承人国籍不同,需要按不同国家的遗产税率征税,按照常住地遗产税率征税。葡萄牙有赠与税,不过只产生于以下情形中:财产转移给非亲属,税率为10%。


总体来说,主要移民热门国家中,葡萄牙、加拿大、澳大利亚、新西兰没遗产税外,其它西方国家遗产税较为普遍,或者有相关的财产赠与税,遗产税的税收细则较多,每个国家均有不同。如果到海外置业,一定要咨询当相关税务专家,做好合法避税及相关税务计划,使得财富能够更好地得到传承。


如您想进一步了解,请拨打025-85019511/13675106814

 

作为江苏最大的出国服务机构,好年华拥有国内最专业的移民团队和19年实战经验,海外分支机构遍布10余个国家和地区,从海外注册会计师、律师、房产机构 ,到移民顾问、移民文案,每一个构成都经过严格的筛选。正因为我们在每一个 服务环节都秉承严谨的工作态度,才铸就了好年华江苏省公认第一移民机构的殊荣。<<<<更多资讯请点击在线咨询

 

好年华移民热线

025-85019511

好年华成功案例

【喜讯】好年华移民客户C先生收获EB-5投资移民50万美金还款

好年华移民2011年推出的大西洋基金二期项目,投资该项目的投资人...……[详情]

【喜讯】好年华移民客户C先生收获EB-5投资移民50万美金还款

私人订制专属方案

您的姓名:

意向国家:

您的电话:

热门移民项目

  • 好年华是江苏省指定的出国移民专业办理机构,(许可证编号:苏公境准字[2011]0003号),由政府权威部门直接领导和管理,无论与中国各级政府部门还是海外各个移民局和使领馆都具有极佳的紧密关系,重信誉,有保障,使您的移民申请可靠,放心。

  • 移民免费自助评估:最贵的不代表最好的,我们只给您推荐最适合的

    成功案例:真实的移民故事,热门的移民话题,全面的移民经验分享

    移民国政策变化历史:精准提炼每个移民国家从正式成立以来每次政策变化史


扫一扫 了解更多移民资讯
Copyright © 1998-2009 版权所有江苏好年华出国咨询服务有限公司 苏ICP备07024276号-4
地址:南京市汉中路89号金鹰国际商城26楼 电话:025-85019511